【往来核销应用详解】往来核销功能介绍
业务背景
在财务管理中针对往来科目需要做核销处理，管理每笔往来的状态。 例如，客户和供应商的明细科目等，系统中需要记录供应商的每张发票是否已经付款，客户的每张发票是否已经收账，各种需付的费用项是否已经支付。 针对多笔借款或垫付资金发生后，在发生了一笔还款业务时，要指明该笔业务所还的是哪一笔借款业务，并在这两笔之间建立勾对关系，这种标识两笔业务之间勾对关系的过程即为核销。总账中的科目核销是以会计凭证科目分录为基础的，在同科目的发生业务凭证之间进行核销操作。
往来核销常用功能节点包括：往来核销对象设置、总账往来期初、往来核销处理、往来账龄分析、往来核销余额表、往来核销情况查询。
往来核销对象设置
单位往往有很多往来业务，可以有多个往来科目需要进行核销处理。通过往来核销对象设置，可以指定哪些科目参与核销，并可以设置核销对象维度。支持设置需要核销的科目、辅助项，并确定要否严格控制及核销号是否必录。
科目编码可以是非末级科目，非末级科目设置为核销对象时，可对其下级核销科目进行核销。各核销对象的科目不能重复，且各核销对象的科目之间不能具有上下级关系。
一旦设有辅助核算，则根据“是否严格控制”检查。如果“是否严格控制”为“是”，则该辅助核算类型下同一辅助项内容的数据方能进行核销。例如：对应收账款的客户档案作为核销对象，则在核销时，必须对同一客户的数据进行核销，不同的客户之间无法进行核销。
是否核销号必录：若设置为“是”，则在凭证维护时，未录入核销号不允许保存凭证。
启用时会弹出检查窗口，根据启用日期校验往来的未核销余额和总账余额是否平衡，检查平衡后则启用。已经启用则不能修改核销对象，需将已核销的记录全部反核销后方可取消启用，取消启用后再进行修改。
总账往来期初
总账往来期初中录入的是在核销对象启用日期之前尚未结清的债权和债务，录入其启用往来核销前的未核销明细数据。例如2030年2月启用核销科目，则需要录入2030年2月之前该科目未核销的明细数据。支持多种方式采集往来期初数据，包括：手工录入、EXCEL导入、通过总账期初余额导入。
凭证日期：必须小于启用日期，不能为空，默认为启用日期前一天；业务日期：小于等于凭证日期，不能为空，默认为启用日期前一天。录入总账往来期初数据后，可点击“检查”（如下图），检查总账余额与未核销余额是否一致。
录入总账往来期初数据后，可点击“检查”，检查总账余额与未核销余额是否一致。
往来核销处理
针对往来科目需要做核销处理，管理每笔往来的状态。往来核销通常有两种方式：即时核销和事后核销，即时核销在凭证填制时即可处理完成；而事后核销则是单独的往来核销处理功能，由系统对所有往来业务进行事后的自动核销与调整。事后核销又分为手工核销、系统自动核销、定时核销。
提供事后核销的操作方式。支持“核销”和“红蓝对冲”处理，要先红蓝对冲，再核销；启用“二级核算”后，支持按照业务单元核销。
手工核销：查询出数据后，在借方和贷方选择需要核销的数据，点击“核销”进行处理；如只核销一部分，可修改本次核销金额，可选择多笔进行处理，未核销余额由金额减已核销金额计算，且不允许编辑。
红蓝对冲：红蓝对冲是手工选择同方向、正负数的金额的记录进行对冲。查询出数据后，选择要进行对冲的记录，点击“红蓝对冲”，系统将对所选记录进行红蓝对冲处理，可选择多笔进行处理，如果只对冲一部分，可修改本次核销金额。
自动核销：自动核销是根据核销标准进行成批核销。查询出数据后，点击“自动核销”，设置核销标准。
自动红蓝对冲：自动红蓝对冲是系统自动将同方向正付数金额的记录之间进行对冲，对冲的记录不再进行核销处理。进入核销界面选定核算账簿后，选择查询对象，点击“查询”，设置“方向”条件为要进行自动红蓝对冲的方向，可选借方、贷方或双向，系统显示符合条件的所有记录，再点击〖自动红蓝对冲〗，系统将自动按标准对所有记录进行红蓝对冲处理。
核销标准设置中，按日期范围：设置日期范围相差XX天内，借方贷方分录的日期之差在该天数之内的方能进行核销处理；日期之差大于该天数的不能进行核销处理；如果借方日期早于贷方日期，则需自动取下一条借方记录再进行比较；若借方日期晚于贷方日期，则自动取下一条贷方记录再进行比较，直到双方日期之差满足该条件为止。比较日期根据总账参数“GL080核销日期”的设置进行选择凭证日期或业务日期。
按核销号：只有核销号一致的借贷方记录可进行核销，核销时对于相同核销号的借贷方记录可赋予一个核销批次号。金额相等：只有借贷双方本次核销金额都相等（比如借方100与贷方100）时方能进行核销；如果不按金额相等核销，在进行自动核销时，双方数据根据总账参数“GL081-核销顺序”进行自动匹配，若为“最早余额法”，则按时间顺序从前向后对双方记录进行匹配核销，若为“最晚余额法”，则按时间顺序从后向前对双方记录进行匹配核销。
按对账标识码：只有对账标识码一致的借贷方记录可进行核销。
只核销已选记录：只有勾选的借贷方数据可进行核销。
按辅助项：只有借贷双方该辅助核算的辅助项相同时方能进行核销，如果〖核销对象〗设置“是否严格控制”为“是”，则按辅助项默认选择，不可取消。
切换布局功能：可设置凭证借贷方数据显示的布局位置，可以设置上借下贷或者左借右贷。
联查凭证：可勾选借贷方数据进行凭证联查。
全匹配：用于批量选择要处理的数据，当〖往来核销对象设置〗中设置了辅助核算，并设置了严格控制时，选择某条数据，点击“全匹配”后，当前查询结果中的数据，符合该科目+辅助内容的数据将全部选择。如果不是严格控制，则符合该科目的数据将全部选择。取消匹配：取消全匹配时选择的数据。
对照：对照是指在手动核销方式下，指定借方或贷方一条数据时，根据核销对象设置的科目+辅助（严格控制下需要匹配辅助项相同）+金额，自动过滤出贷方或借方满足条件的数据，以达到缩小范围，方便核销的目的。在核销处理窗口中，点击“对照”按钮后，可进行借方对照或贷方对照。取消对照：退出对照模式，显示符合查询条件的全部数据。
借方对照，选中借方一条数据，过滤出贷方数据，过滤条件为：与借方选中数据科目+辅助项相同（严格控制下需要匹配辅助项相同），金额相等的所有数据。贷方对照，选中贷方一条数据，同时过滤出借方数据，过滤条件为：与贷方选中数据科目+辅助项相同（严格控制下需要匹配辅助项相同），金额相等的所有数据。
往来账龄分析
对核销对象进行账龄分析，按照账龄区间方案分析核销对象的账龄，支持汇总与明细两种分析方式。本节点主组织为财务核算账簿。
支持多账簿查询、支持跨年查询、支持二级核算单位查询，支持按多个业务单元查询往来账龄分析、坏账估算和收款账龄分析两者中选一种方式执行。
分析方式-实际发生额账龄分析：系统按照实际核销结果，将未核销的发生额按照账龄区间进行展示；分析方式-余额账龄分析：系统先自动将尚未正式核销的数据模拟核销后，再将未核销的借方按照账龄区间进行展示。按照实际发生额账龄分析，显示未核销数据。在未全部核销完毕时，如果核销对象设置的不是严格控制，按余额进行账龄分析时，系统进行模拟核销时不会按照相同的辅助内容进行处理，此时的数据与辅助余额表会出现偏差。
核销范围-最终核销日期：账龄分析剔除所有截止系统当前日期的已核销金额；核销范围-截止日期：账龄分析时剔除到截止日期已核销的金额。
可按凭证日期还是按凭证核销信息中业务日期进行分析。选择凭证日期，则账龄=核销范围日期-凭证日期；选择业务日期，则账龄=核销范围-业务日期。
如果查询时勾选“收款账龄分析”条件，查询结果展示的是已核销的汇总数据。点击“明细”可以联查具体的明细记录。
账龄区间设置用于维护账龄区间档案，设置账期的时间长度。
时间单位可选择年（当时间单位为年时，单位天数可选择360、365、日历天数）、月（当时间单位为月时，单位天数可选择30、日历天数）、日（当时间单位为日时，单位天数只可选择1）。
单位天数可选择年（当时间单位为年时，单位天数可选择360、365、日历天数）、月（当时间单位为月时，单位天数可选择30、日历天数）、日（当时间单位为日时，单位天数只可选择1）。
账期设置需要设置账期开始（系统生成或手工录入，系统生成时根据上一期的结束日期计算得到）、账期结束（系统生成或手工录入，系统生成时根据账期总数和当前期的开始期计算得到）、账期总数（指当前期间的总期数，手工录入的数字或系统根据账期开始和账期结束计算得到，如期间单位为“年”，那么是指当前记录的总年数；如期间单位为“月”，那么是指当前记录的总月数；如期间单位为“天”，那么是指当前记录的总天数）。
往来核销余额表
往来核销余额表用于统计各核销科目的每笔业务的原币金额、未核销余额以及账龄，此处的账龄按天计算展示。
支持单账簿查询、支持跨年查询、支持二级核算单位查询，支持按多个业务单元查询、支持查询两清的数据、支持按照核销号小计。
核销范围可选择最终核销日期（查询出到最终核销日期的数据）、截止日期（与日期范围条件匹配查询，查询出到截止日期的数据）。
分析日期可选择凭证日期（账龄=核销范围日期日期-凭证日期）、业务日期（账龄=核销范围日期-业务日期）。
方向可选择借、贷、双向。如果选择“双向”，则按借放、贷方、余额显示数据；如选择“借”或“贷”，则只展示借方或贷方数据。
账龄：输入账龄天数区间，查询结果展示符合该条件的数据。
包含已两清：勾选后查询结果展示已核销完没有余额的记录。
辅助类型名称：如果勾选辅助核算，则查询结果显示辅助核算内容，并按照辅助核算小计展示，如不勾选则不显示。
往来核销情况查询
往来核销情况查询用于查询核销科目每一笔记录的未核销数据、已核销的数据，查询条件及查询结果中的方向为该笔记录的余额方向，如果整笔核销完，方向为平。
支持单账簿查询、支持跨年查询、支持二级核算单位查询，支持按多个业务单元查询、支持查询两清的数据、支持按照核销号小计。
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